Steuernews in Kärnten

Sonntag, 27 August 2017 09:05

Was bedeutet Working Capital?

Der Begriff Working Capital kann vereinfacht wie folgt definiert werden:

 Umlaufvermögen (kurzfristig in Geld wandelbare Vermögensgegenstände)

-    kurzfristige (verzinsliche und unverzinsliche) Verbindlichkeiten
                                                       

 

=   Working Capital

 

Ein Management dieses Working Capitals soll nun gleichzeitig hohe Rentabilität und eine ausreichende Liquidität des Unternehmens sicherstellen, indem z. B.

 

  1. das Zahlungsziel mit den Lieferanten möglichst aus-geweitet wird (unter Beachtung der Rentabilität àSkontonutzung),
  2. der Lagerstand, d. h. die Bindung liquider Mittel in Vorräten und unfertigen bzw. fertigen Erzeugnissen, möglichst niedrig gehalten wird,
  3. die Außenstandsdauer der Forderungen möglichst niedrig gehalten wird.

 

Maßnahmen für ein effizientes Management der Forderungen können z. B. sein:

 

  • Auswahl der Geschäftspartner: z. B. Bonitätsprüfung
  • Vertragsgestaltung: z. B. klares Vereinbaren von Zahlungszielen, Vereinbarung von Anzahlungen
  • Zügige Fakturierung: z. B. durch elektronischen Versand der Fakturen
  • Effizientes Mahnwesen: klare Definition der Abläufe im Unternehmen

Stand: 10. Juli 2017

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